לוח ההפחתות מורכב מטבלה או תרשים המציג כל פירוט תשלומים כתשלומי הריבית והסכום המתקדם כיתרת הקרן. הוא כולל גם פרטים נוספים לגבי סכום הריבית והקרן שכבר שולמו וסכום היתרה שיש להסדיר. אלה משמשים בדרך כלל במשכנתאות. אך כיצד לחשב את לוח ההפחתות? כאן מוצגת גישה צעד אחר צעד לחישוב לוח הזמנים של הפחתות.

גישה צעד אחר צעד לחישוב לוח הזמנים של הפחתות

הדוגמה הבאה מציינת את הגישה שלב אחר שלב לחישוב לוח הזמנים של הפחתות. הבה נבחן אדם הרוכש בית חדש תמורת 280 אלף דולר עם מקדמה של 30 אלף דולר. אחד הבנקים הסכים לספק משכנתא בסך 250 אלף דולר בריבית קבועה של 5% למשך 35 שנים. לאחר מכן נדרש לברר את התשלום החודשי יחד עם הריבית. ניתן לחשב אותו בגישה שלב אחר שלב כפי שמוצג להלן:

שלב 1: קבע את מספר התשלומים הכולל

ביחס לדוגמה לעיל, נדרש תשלום חודשי למשך 35 שנה. אז האדם צריך לבצע (35*12) 420 תשלומים לאורך המשכנתא.

שלב 2: קבע את התשלום החודשי

הבנק גובה ריבית שנתית של 5% ולכן השיעור החודשי יעמוד על 0.416% (5%/12). ניתן להשתמש בנוסחה הבאה בחישוב התשלום החודשי.

A = תשלום חודשי P = הסכום ההתחלתי של ההלוואה i = שיעורי ריבית חודשיים = סך התשלומים

שלב 3: קבע את סך הריבית

לאחר מכן ניתן לחשב את העלות הכוללת של ההלוואה מכיוון שיש לבצע 420 תשלומים בסך 1260.44 דולר.

יש לשלם את הסכום הכולל = $ 1260.44*420 = $ 529, 386.45

סכום ההלוואה המקורי = 529 $, 386.45 - $ 250, 000.00 = $ 279, 386.45

המשמעות היא שהאדם צריך לשלם כמעט כפול מסכום ההלוואה בסוף שלושים וחמש שנים.

שלב 4: קבע את פירוט כל תשלום חודשי

על מנת לקבוע את פירוט התשלום החודשי,

ריבית חודשית = $ 250, 000* 0.416% = $ 1040.00

תשלום משכנתא = {1260.44 $ - (250, 000*0.416%)} = 220.44 $

סכום היתרה שיש לשלם לאחר התשלום הראשון = ($ 250, 000 - $ 220.44) = $ 249, 779.56

ניתן להמחיש את פירוט התשלומים השני כדלקמן:

($249, 779.56*0.416%)= $1039.08

כאן, חשוב לציין כי תשלום הריבית על המשכנתא יקטן באחוזים קטנים. סכום זה הוא ($ 1040.00 - $ 1039.08) = $ 0.92

בעזרת מידע זה ניתן להכין את לוח ההפחתות החודשי כדלקמן:

תהליך זה של חישוב הריבית על היתרה הנותרת יימשך עד לפירעון מלא של המשכנתא. אז תשלום הריבית החודשית פוחת והסכום שעומד לפירעון ההלוואה יגדל. לאחר 420 תשלומים, המשכנתא מסולקת במלואה.